De campagne voor de inkomstenbelasting 2025 (die je in 2026 indient) is begonnen en er zijn dit jaar dingen veranderd die je echt moet weten. Niet om je bang te maken, maar om te voorkomen dat je te veel betaalt of een boete krijgt omdat je dacht dat je niet hoefde aan te geven. Ik heb de officiële bronnen van de Belastingdienst doorgespit en dit is wat er echt speelt.
Wanneer ben je verplicht om aangifte te doen in 2026?
De kern is simpel: of je verplicht bent om de aangifte inkomstenbelasting 2025 te doen, hangt af van hoeveel je hebt verdiend en bij hoeveel verschillende werkgevers. Heb je één werkgever gehad en minder dan 22.000 euro bruto per jaar ontvangen? Dan hoef je in principe niet aan te geven. Punt. Maar zodra er een tweede inkomstenbron opduikt, gaat de grens omlaag.
De drempel zakt naar 15.876 euro bruto als je van de tweede en volgende werkgevers samen meer dan 1.500 euro per jaar hebt ontvangen. Stel: je hoofdbetrekking betaalde je 15.000 euro en de mutua gaf je 2.000 euro voor een ziekteverlof. Dan zit je er al in. Verplicht aangifte doen. Veel mensen denken dat een uitkering niet meetelt, maar dat doet het wel.
Er zijn ook groepen die altijd aangifte moeten doen, ook al verdienen ze bijna niets. Zelfstandigen bijvoorbeeld: als je in 2025 ook maar één dag in het RETA of het Speciaal Regime voor Zeevarenden stond ingeschreven, moet je aangifte doen, ongeacht je omzet. Zelfs als je het hele jaar maar 800 euro hebt gefactureerd. Geen uitzonderingen.
Hetzelfde geldt voor ontvangers van het Minimumlevensinkomen (IMV): zij zijn altijd verplicht, net als de leden van hun huishoudelijke eenheid, ook al is het IMV zelf vrijgesteld tot 12.600 euro per jaar. Dit is een van die regels die de Belastingdienst je niet actief komt vertellen, maar waar je wel aan moet voldoen.
Werklozen en andere inkomsten: let op deze drempels
Er was een voorstel om alle werklozen verplicht aangifte te laten doen, maar dat is ingetrokken. Mensen met een niet-bijdrageplichtige uitkering of subsidie van de SEPE hoeven geen IRPF-aangifte te doen, tenzij ze andere inkomsten hebben die dat wel verplicht stellen. Dat scheelt veel gedoe voor een groep die toch al krap zit.
Maar er zijn andere inkomsten die je ongemerkt in de aangifteplicht kunnen duwen. Inkomsten uit roerend kapitaal —dividenden, rente van spaarrekeningen, deposito’s, beleggingsfondsen, prijzen— die onderworpen zijn aan inhouding, verplichten tot aangifte als ze meer dan 1.600 euro bedragen. En als je een tweede woning of een pand hebt dat je niet verhuurt, telt de toegerekende onroerendgoedinkomst ook mee: zodra die boven de 1.000 euro uitkomt, moet je aangeven.
Overheidssubsidies voor de aankoop van een woning vallen ook onder die 1.000 euro drempel. Het is een van die dingen waar mensen pas achter komen als ze een brief van de Belastingdienst krijgen. Voorkom dat en check je eigen situatie voordat je iets indient.
Verschillen tussen de aangifte van 2024 en 2025
De campagne van 2025 brengt een paar wijzigingen die het verschil kunnen maken tussen betalen en terugkrijgen. Het belangrijkste verschil zit in de belasting op spaarinkomsten. De hoogste schijf van de belastbare spaarbasis is verhoogd van 28% naar 30% voor bedragen boven 300.000 euro. Heb je een groot vermogen of flinke meerwaarden, dan betaal je dus iets meer.
De spaarschijven voor 2025 zien er zo uit: tot 6.000 euro tegen 19%, van 6.000 tot 50.000 tegen 21%, van 50.000 tot 200.000 tegen 23%, van 200.000 tot 300.000 tegen 27%, en vanaf 300.000 tegen 30%. Een jaar eerder was die laatste schijf nog 28%, dus de hoogste inkomens leveren twee procentpunten in.
Een ander verschil dat je moet kennen: de algemene IRPF-schaal is niet aangepast aan de inflatie. Daardoor ontstaat het beruchte “koude progressiviteitseffect”. Je salaris stijgt om de gestegen kosten bij te benen, maar je belandt in een hogere belastingschijf en betaalt meer belasting zonder dat je het doorhebt. Vooral lage en middeninkomens voelen dit.
Wat de grenzen van de aangifteplicht betreft, blijven dezelfde drempels gelden als in 2024: 22.000 euro voor één werkgever en 15.876 euro voor twee of meer werkgevers wanneer de tweede meer dan 1.500 euro bedraagt. Het voorstel om die tweede grens naar 2.500 euro te verhogen, is uiteindelijk ingetrokken. Blijf dus rekenen met 1.500 euro.
De verlaging voor arbeidsinkomsten is gestegen van 6.498 naar 7.302 euro per jaar. Dat is goed nieuws voor wie minder verdient. Daarnaast is er een nieuwe aftrek voor werknemers met lage lonen: heb je arbeidsinkomsten onder de 18.276 euro per jaar, dan kun je die aftrek toepassen, met een maximum van 340 euro voor wie het Wettelijk Minimumloon verdient. Klein, maar het telt op.
Fiscale kalender 2025: data die je moet markeren
De fiscale kalender van 2025 bepaalt de belangrijkste data voor elke belastingplichtige. De campagne voor de inkomstenbelasting krijgt de meeste aandacht, maar er zijn driemaandelijkse verplichtingen die vooral zelfstandigen en ondernemers raken. Als je die mist, krijg je boetes.
De driemaandelijkse indieningen volgen hetzelfde patroon als voorgaande jaren: het eerste kwartaal (januari-maart) van 1 tot 20 april; het tweede (april-juni) van 1 tot 20 juli; het derde (juli-september) van 1 tot 20 oktober; en het vierde (oktober-december) van 1 tot 20 januari van het volgende jaar.
De modellen die per kwartaal worden ingediend zijn onder meer het 111 (IRPF-inhoudingen op werknemers en professionals), het 115 (inhoudingen op huur), het 130 (betaling in termijnen van IRPF bij directe schatting), het 131 (betaling in termijnen bij objectieve schatting) en het 303 (btw-aangifte). Zelfstandigen moeten vooral letten op de voorafbetalingen van de IRPF (modellen 130 en 131), die samen met de driemaandelijkse btw worden ingediend.
In 2025 verliezen landbouwers en veehouders de aftrekken op diesel en meststoffen die zij in voorgaande jaren toepasten. Als je in die sector zit, moet je je voorbereiden op een hogere belastingdruk. Dat is een van die stille wijzigingen die pas duidelijk worden bij het invullen van de aangifte.
Naast de driemaandelijkse verplichtingen zijn er jaarlijkse aangiften die in januari verlopen: de jaarlijkse overzichten van inhoudingen (modellen 180, 190 en 193), de informatieve aangifte van transacties met derden (model 347, die in februari wordt ingediend) en de aangifte van buitenlandse vermogensbestanddelen (model 720, tot 31 maart).
Hoe je het voorstel van de inkomstenbelasting raadpleegt
Toegang krijgen tot het voorstel van de aangifte is de eerste stap om te weten of je moet betalen of terugkrijgt. Het proces is eenvoudiger dan het lijkt. De campagne van de inkomstenbelasting 2025 begint op 8 april 2026, maar het voorstel en je fiscale gegevens zijn meestal al vanaf 2 april beschikbaar.
Om je voorstel te raadplegen via de website van de Belastingdienst ga je naar “Gestiones destacadas” en zoek je “Servicio de tramitación borrador / declaración (Renta WEB)”. Je kunt je identificeren met Cl@ve, een elektronisch certificaat, een elektronische identiteitskaart of een referentienummer dat je kunt aanvragen als je die andere niet hebt.
Het kan ook via je mobiel. De officiële app van de Belastingdienst laat je het voorstel raadplegen, wijzigen, valideren en indienen zonder van je plek te komen. Je moet dan wel de Cl@ve-app hebben geïnstalleerd als je die identificatiemethode kiest. Het proces: open de app, identificeer je met Cl@ve, ga naar “Gestiones”, selecteer “Renta 2025” en dan “Continuar con la presentación”.
Controleer voordat je indient alle gegevens goed. Het voorstel bevat fiscale informatie die de Belastingdienst al over je heeft, maar die is niet altijd volledig. Verifieer dat alle inkomsten, aftrekken en kosten die op jou van toepassing zijn erin staan, vooral als je bijzondere situaties hebt zoals huur van een woning, donaties of investeringen. Je kunt het voorstel direct in Renta WEB aanpassen als je een fout vindt of als er een gegeven ontbreekt.
Autonome aftrekken inkomstenbelasting 2025: de vergeten spaarpot
De autonome aftrekken zijn een van de meest vergeten en tegelijk belangrijkste aspecten van de aangifte. Elke autonome gemeenschap heeft haar eigen systeem van aftrekkingen, en dat kan een flinke fiscale besparing opleveren. Als je in Spanje woont en aangifte doet, moet je echt checken wat jouw regio biedt.
De belastingtarieven van de IRPF verschillen per autonome gemeenschap, omdat de belasting is verdeeld in een staatsdeel en een autonoom deel. Dat betekent dat het niet uitmaakt waar je woont voor de basisregels, maar wel voor de aftrekken en soms voor de tarieven. Zo hebben regio’s als Madrid en Andalusië vaak gunstigere tarieven, terwijl andere regio’s meer aftrekken bieden voor bijvoorbeeld kinderopvang of zorg.
Mijn advies: ga naar de website van de Belastingdienst en zoek de specifieke aftrekken voor jouw regio op. Veel mensen laten hier honderden euro’s liggen omdat ze denken dat het allemaal wel meevalt. Reken je niet rijk, maar laat het ook niet liggen.
